Odkládat si na budoucnost a zároveň zaplatit méně na daních může dávat smysl. U DIPu je ale důležité vědět, za jakých podmínek tuto výhodu získáváte.
Co je DIP?
Dlouhodobý investiční produkt je daňově podporovaný režim spoření a investování na stáří. Podle nabídky poskytovatele v něm můžete držet například fondy, ETF nebo další povolené investice. Samotné označení DIP nezaručuje výnos ani bezpečnost.
Proč právě 48 000 Kč ročně?
To odpovídá 4 000 Kč měsíčně. Pokud celou částku uplatníte jako odpočet od základu daně při 15% sazbě, můžete ušetřit 7 200 Kč ročně na dani. Peníze přitom zůstávají investované pro Vaši budoucnost.
Limit 48 000 Kč je společný také pro další podporované produkty, například DPS, způsobilé životní pojištění a pojištění dlouhodobé péče. Nelze jej využít u každého zvlášť. Skutečná úspora závisí na Vaší daňové situaci; při využití odpočtu proti 23% sazbě může být vyšší, při nulové dani naopak žádná.
Co pro Vás znamená úspora 7 200 Kč?
Při plném využití odpočtu 48 000 Kč a 15% sazbě zaplatíte za daný rok o 7 200 Kč méně na dani z příjmů. Nejde o výnos investice ani o automatický příspěvek na účet DIPu. V DIPu zůstává Váš vklad 48 000 Kč, jehož hodnota se dále mění podle investic a nákladů.
Úspora odpovídá 600 Kč měsíčně, získáváte ji ale při ročním vypořádání daně. Po jejím započtení představuje vklad 48 000 Kč čisté zatížení rozpočtu 40 800 Kč. Nejdříve však musíte vložit celých 48 000 Kč a splnit podmínky odpočtu.
Jak úsporu získáte?
Vklady za rok 2026 tedy řešíte v ročním zúčtování nebo přiznání v roce 2027. Plných 7 200 Kč není automatických: záleží na Vaší dani a dalších odpočtech. Pokud je Vaše daň rovna paušální dani, odpočet DIPu ji nesnižuje.
- Po skončení roku si od poskytovatele DIPu vezměte potvrzení o zaplacených příspěvcích. Obvykle jej najdete v klientské zóně nebo Vám jej poskytovatel zašle.
- Pokud máte nárok na roční zúčtování u zaměstnavatele, předejte potvrzení mzdové účtárně a požádejte o zúčtování standardně do 15. února následujícího roku. Případný přeplatek obdržíte přes zaměstnavatele, nejpozději při zúčtování mzdy za březen.
- Pokud podáváte vlastní daňové přiznání, uplatněte odpočet v něm a doložte potvrzení. Výsledkem může být nižší doplatek daně nebo vyšší přeplatek. O vrácení vratitelného přeplatku je potřeba požádat, například přímo v přiznání.
Na co můžete ušetřené peníze použít?
Ušetřené peníze můžete nechat v dostupné rezervě, investovat je dál nebo využít na běžné výdaje. Nemusíte je posílat zpět do DIPu.
Pokud už máte rezervu vyřešenou, mohou být příjemným doplněním dlouhodobých investic. Při opětovném vložení do DIPu ale počítejte se společným ročním limitem odpočtu 48 000 Kč: když jej už vyčerpáte pravidelnými vklady, další vložené peníze úsporu za tento rok nezvýší.
Kdy můžete peníze vybrat?
Pro zachování daňových výhod musí být splněné obě podmínky: DIP trvá alespoň 120 měsíců a dosáhli jste 60 let. Když začnete v 55 letech, běžný výběr bez vracení podpory tedy připadá nejdříve na 65 let.
Co když skončíte dříve?
Při předčasném výběru, i jen části peněz, zpravidla dodaníte vlastní odpočty za předchozích deset zdaňovacích období. Pokud přispíval zaměstnavatel, dodaníte také jeho osvobozené příspěvky za rok porušení podmínek a předchozích deset období. Existují zákonné výjimky. Řádný převod celého DIPu k jinému poskytovateli není totéž jako výběr na běžný účet.
Například po pěti letech odpočtů po 48 000 Kč byste do základu daně přidali 240 000 Kč. Při 15% zdanění celé této částky jde o 36 000 Kč dodatečné daně. Příklad nezahrnuje příspěvky zaměstnavatele.
